21.什么是合規(guī)審查？
企業(yè)合規(guī)審查，是指為保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合規(guī)性，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否合規(guī)進(jìn)行審核檢查，包括對(duì)違規(guī)整改、合規(guī)持續(xù)改進(jìn)情況的審查。它不僅是執(zhí)法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)（我國(guó)現(xiàn)階段主要是檢察機(jī)關(guān)）在辦理案件中，對(duì)企業(yè)合規(guī)整改情況考察的重要手段，更是企業(yè)在主動(dòng)合規(guī)過(guò)程中，確保合規(guī)管理效果的重要內(nèi)容。
22.合規(guī)審查是否等同于法律審查？
合規(guī)審查雖然是執(zhí)法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)在辦理案件中的主要手段，但是它與法律審查并不能完全劃等號(hào)。二者的不同主要集中在：
（1）合規(guī)審查強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全面審查，其范圍要遠(yuǎn)遠(yuǎn)廣于法律審查，并包括法律審查；
（2）合規(guī)審查是對(duì)企業(yè)所有合規(guī)規(guī)范予以審查，但法律審查僅在法律法規(guī)實(shí)務(wù)領(lǐng)域?qū)彶椤?/p>
23.哪些環(huán)節(jié)是合規(guī)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)？
合規(guī)管理應(yīng)覆蓋的重點(diǎn)環(huán)節(jié)主要包括制度制訂環(huán)節(jié)、決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)以及企業(yè)認(rèn)定的其他重點(diǎn)環(huán)節(jié)。
制度制定環(huán)節(jié)：主要包括制度體系能否覆蓋企業(yè)的所有決策管理環(huán)節(jié)（全面性）、制度體系是否符合行業(yè)特征以及企業(yè)特征（適合性）、制度制定過(guò)程是否符合企業(yè)制度管理的要求（程序性）。
決策環(huán)節(jié)：主要指企業(yè)四會(huì)一層在決策過(guò)程中是否符合法定程序、企業(yè)決策事項(xiàng)（三重一大）是否清晰。
生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)：主要是指生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程是否符合制度管理中的程序要求、是否在作業(yè)中符合行業(yè)規(guī)定或者公司制定的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
其他重點(diǎn)環(huán)節(jié)：企業(yè)認(rèn)為其他可能給企業(yè)帶來(lái)重大不合規(guī)行為的環(huán)節(jié)，都應(yīng)該制定相應(yīng)的合規(guī)規(guī)定，并遵照?qǐng)?zhí)行。
企業(yè)合規(guī)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)覆蓋企業(yè)合規(guī)管理的重點(diǎn)人員，主要包括決策管理人員、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員、海外人員以及企業(yè)認(rèn)定的其他重點(diǎn)人員。
24.什么是專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)管理制度？
專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)管理制度是針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域制定的管理制度，如反壟斷合規(guī)制度、反腐敗合規(guī)制度、數(shù)據(jù)保護(hù)合規(guī)制度、安全生產(chǎn)合規(guī)制度、勞動(dòng)用工合規(guī)制度、稅務(wù)管理合規(guī)制度等。
在全面合規(guī)體系建立之前，企業(yè)可以就本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生、或者可能發(fā)生、或者發(fā)生后影響較大的重點(diǎn)領(lǐng)域，單獨(dú)建設(shè)合規(guī)管理體系，通過(guò)合規(guī)管理制度、合規(guī)管理組織的方式，予以控制，避免不合規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生或者再次發(fā)生。
25.建立合規(guī)管理制度的基本原則是什么？
結(jié)合我國(guó)企業(yè)近年合規(guī)體系建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，《合規(guī)辦法》對(duì)于合規(guī)管理的內(nèi)容有了更清晰的分類(lèi)表達(dá)，包括“建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)”等方面。
建立健全合規(guī)管理制度，可以參考以下幾項(xiàng)原則：
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：合規(guī)管理制度建設(shè)的重點(diǎn)作用是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)可能發(fā)生不合規(guī)的領(lǐng)域，建設(shè)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系。因此也可以說(shuō)，建立合規(guī)制度之前，首先就要識(shí)別與分析企業(yè)決策經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
公正公開(kāi)：制度的建設(shè)就是要適合企業(yè)特征，另外還需要在企業(yè)內(nèi)執(zhí)行。因此制度制定前、制定中一定要公開(kāi)征求各方面意見(jiàn)，不能搞私下主義、更不能搞一言堂，必要時(shí)還要征求外部專(zhuān)家的意見(jiàn)。在制度頒發(fā)后，更要公開(kāi)制度，主動(dòng)開(kāi)展培訓(xùn)宣貫，推動(dòng)制度的落地實(shí)施。
實(shí)用有效：企業(yè)制度一定要符合行業(yè)特征要求、更要適合于企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際，因此一定要注意，在企業(yè)制度建設(shè)過(guò)程中不要照抄照搬，不能把其他企業(yè)的先進(jìn)制度簡(jiǎn)單的搬過(guò)來(lái)，只有這樣才能滿(mǎn)足對(duì)企業(yè)管理的實(shí)用性與有效性。
通俗易懂：制度是給人看的，要能保證公司內(nèi)大多數(shù)員工能夠讀懂制度、理解制度。因此編寫(xiě)制度的語(yǔ)言一定要通俗易懂、簡(jiǎn)單明了，讓每位員工都能理解制度的具體要求與內(nèi)涵。
適度合理：企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是隨時(shí)存在的，如果要在沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)的情況下開(kāi)展決策經(jīng)營(yíng)，那么企業(yè)為了控制風(fēng)險(xiǎn)的成本就會(huì)無(wú)限擴(kuò)大，并不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基本原則。因此企業(yè)制度一定要適度合理，不能為了過(guò)分控制風(fēng)險(xiǎn)而無(wú)限制提高運(yùn)營(yíng)成本、降低決策效率。
與時(shí)俱進(jìn)：與時(shí)俱進(jìn)的意思是制度建設(shè)并不是建完以后就一直沿用下去，還應(yīng)該根據(jù)外部的政策環(huán)境變化、企業(yè)內(nèi)部的組織流程變革、企業(yè)管理水平的提高，不斷的對(duì)制度進(jìn)行更新與完善，這樣才能符合企業(yè)合規(guī)管理的要求。
26.合規(guī)管理需要建立信息化系統(tǒng)嗎？
需要。根據(jù)合規(guī)管理信息化建設(shè)的基本要求，主要包含以下五點(diǎn)：
一是建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制，全面梳理經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析，對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警；
二是加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)的主要內(nèi)容，包括研發(fā)和建立合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等信息系統(tǒng)；
三是定期梳理業(yè)務(wù)流程，查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過(guò)程管控；
四是加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購(gòu)等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享；
五是利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警、快速處置。這些規(guī)定和要求為合規(guī)管理信息化建設(shè)明確了目標(biāo)和方向、實(shí)現(xiàn)路徑和運(yùn)營(yíng)方式，使合規(guī)管理信息化建設(shè)成為合規(guī)管理不可或缺的工具和手段。
27.合規(guī)信息化系統(tǒng)可以與其他系統(tǒng)兼容嗎？
可以。合規(guī)信息化建設(shè)是對(duì)原有信息化系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和改造。同時(shí)，在國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布42號(hào)令第三十五條也強(qiáng)調(diào)，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購(gòu)等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。
28.如何建立合規(guī)信息化系統(tǒng)？
企業(yè)應(yīng)先建立合規(guī)管理體系，再委托第三方中介機(jī)構(gòu)通過(guò)規(guī)則嵌入流程，配合多種分析工具（如指標(biāo)、模型、人工智能等），結(jié)合大數(shù)據(jù)中心以及內(nèi)外部數(shù)據(jù)采集的支持，建立合規(guī)體系的信息化管理。
從這方面來(lái)看，合規(guī)管理體系是信息化系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)，信息化系統(tǒng)是合規(guī)管理落地實(shí)施的手段和方法，可以使合規(guī)管理更加高效與準(zhǔn)確。
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